0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько дают за экономические преступления

Раздел VIII. Преступления в сфере экономики (ст.ст. 158-204)

Раздел VIII. Преступления в сфере экономики

ГАРАНТ:

О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, см. постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15 ноября 2016 г. N 48

  • Глава 21. Преступления против собственности (ст.ст. 158-168)
    • Статья 158. Кража
    • Статья 158.1. Мелкое хищение, совершенное лицом, подвергнутым административному наказанию
    • Статья 159. Мошенничество
    • Статья 159.1. Мошенничество в сфере кредитования
    • Статья 159.2. Мошенничество при получении выплат
    • Статья 159.3. Мошенничество с использованием электронных средств платежа
    • Статья 159.4 (утратила силу)
    • Статья 159.5. Мошенничество в сфере страхования
    • Статья 159.6. Мошенничество в сфере компьютерной информации
    • Статья 160. Присвоение или растрата
    • Статья 161. Грабеж
    • Статья 162. Разбой
    • Статья 163. Вымогательство
    • Статья 164. Хищение предметов, имеющих особую ценность
    • Статья 165. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием
    • Статья 166. Неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения
    • Статья 167. Умышленные уничтожение или повреждение имущества
    • Статья 168. Уничтожение или повреждение имущества по неосторожности
  • Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности (ст.ст. 169-200.6)
    • Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности
    • Статья 170. Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом
    • Статья 170.1. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета
    • Статья 170.2. Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории
    • Статья 171. Незаконное предпринимательство
    • Статья 171.1. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации
    • Статья 171.2. Незаконные организация и проведение азартных игр
    • Статья 171.3. Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции
    • Статья 171.4. Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции
    • Статья 172. Незаконная банковская деятельность
    • Статья 172.1. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации
    • Статья 172.2. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества
    • Статья 172.3. Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах
    • Статья 173 (утратила силу)
    • Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
    • Статья 173.2. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
    • Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем
    • Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
    • Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем
    • Статья 176. Незаконное получение кредита
    • Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
    • Статья 178. Ограничение конкуренции
    • Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения
    • Статья 180. Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)
    • Статья 181. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм
    • Статья 182 (утратила силу)
    • Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну
    • Статья 184. Оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса
    • Статья 185. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг
    • Статья 185.1. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах
    • Статья 185.2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги
    • Статья 185.3. Манипулирование рынком
    • Статья 185.4. Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг
    • Статья 185.5. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества
    • Статья 185.6. Неправомерное использование инсайдерской информации
    • Статья 186. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг
    • Статья 187. Неправомерный оборот средств платежей
    • Статья 188 (утратила силу)
    • Статья 189. Незаконные экспорт из Российской Федерации или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники
    • Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей
    • Статья 191. Незаконный оборот янтаря, нефрита или иных полудрагоценных камней, драгоценных металлов, драгоценных камней либо жемчуга
    • Статья 191.1. Приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта или сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины
    • Статья 192. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
    • Статья 193. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации
    • Статья 193.1 Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов
    • Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица
    • Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве
    • Статья 196. Преднамеренное банкротство
    • Статья 197. Фиктивное банкротство
    • Статья 198. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов
    • Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов
    • Статья 199.1. Неисполнение обязанностей налогового агента
    • Статья 199.2. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов
    • Статья 199.3. Уклонение страхователя — физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд
    • Статья 199.4. Уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд
    • Статья 200 (утратила силу)
    • Статья 200.1. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
    • Статья 200.2. Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий
    • Статья 200.3. Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости
    • Статья 200.4. Злоупотребления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд
    • Статья 200.5. Подкуп работника контрактной службы, контрактного управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок
    • Статья 200.6. Заведомо ложное экспертное заключение в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд
  • Глава 23. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях (ст.ст. 201-204)
    • Статья 201. Злоупотребление полномочиями
    • Статья 201.1. Злоупотребление полномочиями при выполнении государственного оборонного заказа
    • Статья 202. Злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами
    • Статья 203. Превышение полномочий частным детективом или работником частной охранной организации, имеющим удостоверение частного охранника, при выполнении ими своих должностных обязанностей
    • Статья 204. Коммерческий подкуп
    • Статья 204.1. Посредничество в коммерческом подкупе
    • Статья 204.2. Мелкий коммерческий подкуп
>
Преступления против собственности (ст.ст. 158-168)
Содержание
Уголовный кодекс (УК РФ)

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Уголовная ответственность за налоговые преступления смягчается. Не стоит «возбуждаться»!

3 июля Президент подписал им же внесенный в Госдуму законопроект, который предусматривал многочисленные поправки в Уголовный кодекс РФ касательно преступлений в сфере экономической деятельности. Федеральный закон № 325-ФЗ опубликован и вступил в силу с 15.07.2016 года.

Вопреки традициям последнего времени, закон в целом направлен на смягчение ответственности. Да, он накидывает по годику к максимальному сроку за отдельные виды мошенничества (в частности, в сфере кредитования, использования платежных карт и т.д. по ст. 159.1 — 159.3, 159.5, 159.6 УК РФ), но при этом расширяет список возможных санкций, не связанных с лишением свободы (например, в части применения «принудительных и исправительных работ»), несколько уменьшает штрафы за отдельные виды преступлений, увеличивает «пороги» наступления уголовной ответственности и делает «откуп» для освобождения от уголовной ответственности более доступным и не таким разорительным.

Подробный список изменений представлен в таблице в конце настоящей статьи, а сейчас мы детальнее остановимся на изменениях, коснувшихся непосредственно условий освобождения от уголовной ответственности за «налоговые» преступления.

Так, Уголовным кодексом РФ предусмотрено, что лица, впервые совершившие экономическое преступление, могут быть освобождены от уголовной ответственности, если возместят ущерб (ст. 76.1 УК РФ).

Причем, для освобождения по экономическим преступлениям, не связанным непосредственно с неуплатой налогов налогоплательщиком или налоговым агентом (ст.ст. 198 — 198.1 УК РФ), до рассматриваемых поправок предполагалось уплата в бюджет пятикратного размера этого самого ущерба или дохода, полученного преступным путем. Самое распространенное преступление в этом ряду — это сокрытие денежных средств или иного имущества от взыскания. Теперь этот «множитель» сокращен до двукратного размера, что, без сомнения, повышает шансы избежать уголовной ответственности.

Далее, налоговые правонарушения становятся «преступными» при установлении налоговой недоимки или незаконного возмещения налогов в «крупных» и «особо крупных» размерах (Примечания к ст. 198, 199 УК РФ). Так вот, поправками размер крупного ущерба корректируются в сторону повышения в 2,5 раза, а особо крупный размер — в полтора раза.

Например, для организаций крупным размером будет сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 5 млн рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25% подлежащих уплате, либо превышающая 15 млн рублей без каких-либо условий, а особо крупным — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 15 млн рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50%, либо превышающая 45 млн рублей.

Читать еще:  Совместная долевая собственность на квартиру

Но прежде чем радостно вздыхать по этому поводу, стоит обратиться к годовому отчету ФНС России (форма 2-НК), согласно которому средняя сумма доначислений налогов (без учета штрафных санкции и пени), приходящаяся на одну выездную налоговую проверку, за 2015 г. составила 7,4 млн руб. Это уже больше, чем 5 млн, а условие о превышении доли доначислений от подлежащей уплате общей суммы налогов и сборов на 25% легко выполняется на практике. То есть мы не ошибемся, если скажем, что нарушения, выявляемые в трети всех проверок, точно будут подпадать под категорию «преступления» даже с учетом поправок.

При этом напомним, что налоговые органы крайне редко практикуют выездные налоговые проверки налогоплательщиков с годовым объемом выручки менее 100 млн рублей.

В общем, поправки хороши уже тем, что не «ужесточают», а «смягчают», но особо «возбуждаться» по этому поводу не стоит, риски налоговых и полицейских проверок для бизнеса остаются все так же велики, если конечно вы не «мелкий» предприниматель, получающий выручку до 100 млн рублей (последнее «если» — намек).

Изменения в УК РФ по Федеральному закону от 03.07.2016 г. № 325-ФЗ (внесен Президентом 26.05.2016г., подписан 03.07.2016г.)

I. Освобождение от УО по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности
(ст. 76.1 УК РФ)
1) Пятикратный размер возмещения ущерба (возврата преступного дохода) заменен на двукратный + добавлены новые варианты «возмещения» для освобождения от УО (часть 2 ст. 76 УК РФ):

  • двукратная уплата в ФБ денежной суммы, эквивалентной убыткам, которых удалось избежать в результате совершения преступления, и денежное возмещение в этом же размере;
  • двукратная уплата в ФБ денежной суммы, эквивалентной размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей особенной части УК РФ, и денежное возмещение в этом же размере/
2) Расширен перечень преступлений, совершенных впервые, по которым можно избежать УО, «возместив» ущерб (часть 2 ст. 76 УК РФ), в частности:
170.2Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории
ч. 1 ст. 176Получение ИП или Организацией кредита, льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении
ч.1 ст. 178Ограничение конкуренции путем создания картеля, запрещенного антимонопольным законодательством, которое причинило крупный ущерб (от 10 до 30 млн. руб.) либо извлечение дохода в крупном размере (от 50 до 250 млн. руб.)
ч.1 ст. 185.6Умышленное использование инсайдерской информации для осуществления операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами, к которым относится такая информация. , которое причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода или избежанием убытков в крупном размере
ч.1 ст. 191Незаконный оборот драг.металлов, природных драг.камней или жемчуга (если нет квал.признака «орг.группой или группой лиц по предварительному сговору» по ч. 2)
192.Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
3) По ряду преступлений «квалифицирующие признаки» не будут ограничивать возможность освобождения в соответствии со ст. 76 УК РФ, в частности:
ч. 3 ст. 180Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг).группой лиц по предварительному сговору или организованной группой
ч. 2 ст. 185Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг.
ч. 2 ст. 171.1Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством.а) группой лиц по предварительному сговору или организованной группой;
б) в особо крупном размере, -.
ч. 2 ст. 194Уклонение от уплаты таможенных платежей, совершенных. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством
4) Возможность освобождения от УО по ст. 76 УК РФ ограничена при наличии «квалифицирующих признаков» в следующих преступлениях: Манипулирование рынком (ч. 2 ст. 185.3) и Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ (ч. 2 ст. 193)
5) Исключена возможность освобождения от УО по ст. 76 УК РФ за преступления в виде «оказания противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса» (ст. 184 УК РФ)
II. В ст. 159 УК РФ выделен особый вид мошенничества (добав. ч. 5 — 7), сопряженный с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности.
ч. 5 ст. 159 УК РФа) если это деяние повлекло причинение значительного ущерба (п. 1 Прим. к ст. 159)
— от 10 тыс. руб.
Санкция:

  • Штраф до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет,
  • либо обязательные работы до 480 часов,
  • либо исправительные работы на срок до 2 лет,
  • либо принудительные работы на срок до 5 лет с ограничением свободы до 1 года или без,
  • либо лишение свободы на срок до 5 лет с ограничением свободы до 1 года или без.
ч. 6 ст. 159 УК РФб) в крупном размере (п. 2 Прим. к ст. 159)
— от 3 млн. руб.
Санкция:

  • Штраф от 100 до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет,
  • либо принудительные работы на срок до 5 лет с ограничением свободы до 2 лет или без,
  • либо лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 мес и с ограничением свободы до 1,5 лет.
ч. 7 ст. 159 УК РФб) в особо крупном размере (п. 3 Прим. к ст. 159)
— от 12 млн. руб.
Санкция:

  • лишение свободы на срок до 10 лет со штрафом до 1 млн. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 3 лет и с ограничением свободы до 2 лет.
При этом признается утратившей силу ст. 159.4 «Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности».

Т.е. по сути мошенничество в сфере предпринимательской деятельности было просто перенесено (а точнее, возвращено*) в общую статью по мошенничеству (ст. 159) и теперь оно начинается (значительный ущерб) не с 2,5 тыс руб. (в соотв. п. 2 Прим. к ст. 158) а с 10 тыс. руб., максимальный срок за такое мошенничество в особо крупном размере увеличен на год (с 5 до 6). И в целом, стало больше разнообразия в применяемых санкциях за данное преступное деяние в зависимости от квалификации (см. выше). Так по основному составу штраф был уменьшен с 500 до 300 тыс., но при этом обязательные работы выросли с 248 до 480 часов. Для основного состава так же не были предусмотрены санкции в виде принудительных и исправительных работ.

Срок давности по экономическим преступлениям

Для большинства преступлений в законодательстве РФ определены конкретные сроки давности. По истечении этого времени нарушителю закона не будет назначено наказание. О сроках давности для экономических преступлений поговорим в этой статье.

Освобождение от ответственности за экономические преступления

Что такое срок давности? Под таким сроком понимают период времени, по окончании которого ответственность за совершённое преступление не наступит. Начинается срок давности с момента совершения преступления и заканчивается вступлением в силу решения суда. Соответственно, если по истечении этого срока судебное решение не было принято, то к ответственности преступника уже не привлекут.

Законодательные акты

Срок давности по экономическим преступлениям определяется на основании:

  • Статьи 78 УК РФ.
  • Статьи 15 УК РФ. В ней определена тяжесть преступления.
  • Глава 22 УК РФ. Этот раздел уголовного права полностью посвящён экономическим преступлениям.

Все эти документы определяют нюансы срока давности в отношении правонарушений в сфере экономики.

Виды экономических преступлений

Основной характеристикой экономических преступлений является хозяйственный ущерб, который они наносят гражданам и организациям.

Основные виды таких преступлений:

  • Совершённые должностными лицами. К ним относят незаконные сделки или препятствие ведению предпринимательской деятельности.
  • Нарушающие порядок осуществления предпринимательской деятельности. Незаконное предпринимательство и банковская деятельность, легализация денег, полученных преступным путём и т.п. преступления относятся к данному виду.
  • Кредитные преступления – незаконное получение или отказ от погашения кредита.
  • Недобросовестная конкуренция и монополизация рынка.
  • Преступления, связанные с обращением ценных бумаг и денег. Производство фальшивых бумаг и денег и т.п.
  • Таможенные преступления, самое распространённое из которых – контрабанда.
  • Валютные преступления, а также связанные с оборотом драгоценных металлов.
  • Фиктивное банкротство.
  • Налоговые преступления.
  • Нарушения в сфере торговли и оказания услуг населению, в частности, обман потребителей.

Все эти преступления довольно часто встречаются в реальной жизни. Злоумышленники постоянно изобретают новые схемы обмана.

Сроки в России

Сроки давности определяются, исходя из тяжести совершённого преступления:

  • 2 года для преступления небольшой тяжести.
  • 6 лет для преступления средней тяжести.
  • 10 лет для тяжкого деяния.
  • 15 лет для особо тяжкого.

В зависимости от квалификации содеянного, будет установлен тот или иной срок давности.

Воровство

Воровство и кража в уголовном праве тождественные понятия (статья 158 УК РФ). Но само это преступление в зависимости от обстоятельств его совершения может быть как лёгким, так и средней тяжести. Второй случай связан с проникновением в жилище, кражей личных вещей из карманов одежды и кражей по сговору.

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (499) 653-79-33

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 332-54-12

Бесплатная горячая линия по всей России:
88006003901

Наказанием за такое преступление средней тяжести будет 6 лет лишения свободы.

Мошенничество

159 статья УК РФ определяет наказание за различные виды мошенничества. В зависимости от квалифицирующих признаков и причинённого ущерба оно может быть признано как лёгким преступлением, так и тяжким.

В случае, когда мошенничество повлекло ущерб в крупном размере, его квалифицируют как тяжкое преступление. Срок заключения за его совершение может достигать 10 лет.

Взятка

Согласно 291 статье УК, за дачу взятки могут лишить свободы на срок до 15 лет. Это тяжкое преступление. Естественно, учитывается размер взятки и обстоятельства её получения. Также предусмотрено наказание за дачу взятки, а не только за её получение.

Присвоение и растрата

За такие нарушения закона 160-я статья предусматривает освобождение от ответственности, если истекли следующие сроки давности:

  • Для первой части статьи – 2 года.
  • Для второй – 6 лет.
  • Для третьей и четвёртой – 10 лет.

Как видно сроки немалые, и на практике избежать наказания, благодаря им, сложно.

Не имеют периода давности

Не все преступления имеют такой срок давности. В 78 статье УК описаны особо тяжкие нарушения закона, ответственность за которые наступит спустя любое время после их совершения.

Срока давности по экономическим преступлениям не имеет финансирование террористических организаций.

Истечение времени для подачи заявления и уголовного преследования

В Гражданском кодексе для преступлений определены сроки подачи заявления в суд. То есть, по истечении этих сроков, иск подать нельзя и к ответственности виновный привлечён уже не будет.

В отношении уголовных дел таких сроков нет. Существуют только описанные выше сроки давности в зависимости от тяжести содеянного.

Какое наказание может грозить?

За экономические преступления может быть назначена:

  • Административная.
  • Уголовная ответственность.

Конкретный размер штрафов или иных санкций определяет суд, учитывая все обстоятельства дела.

Борьба с экономической преступностью

На сегодняшний день существует два вида методов противодействия экономическим преступлениям:

Социальные

Суть этих мер в организации экономической деятельности таким образом, чтобы нейтрализовать действие теневого рынка. Конкретные меры строятся на криминологическом прогнозе.

Криминологические

Эти меры направлены на пресечение конкретных преступлений и выявление людей, которые их готовят. Это эффективные в краткосрочной перспективе методы.

В целом, любые методы влияют на экономическую сферу. Влияет на неё и наказание, а также срок давности по экономическим преступлениям, который зависит от их тяжести. Но специалисты часто говорят о необходимости исключить экономические преступления из числа уголовных. Будет ли это когда-либо сделано, пока не ясно.

Как наказывают за экономические преступления в России и других странах

Сроки и штрафы

Год назад Владимир Путин поручил создать рабочую группу для взаимодействия силовиков с бизнесом. С тех пор сотрудники администрации президента, представители руководства МВД, ФСБ и Генпрокуратуры время от времени встречаются с лидерами бизнес-ассоциаций (РСПП, ТПП, «Деловая Россия» и «Опора России»), чтобы поговорить о повышении порога крупного ущерба по экономическим статьям УК, допуске нотариусов в следственные изоляторы и возвращении изъятых в ходе следственных действий вещдоков.

На прошлой неделе стало известно, что усилиями рабочей группы в УК может вернуться статья о мошенничестве в сфере бизнеса. Согласно данным бизнес-омбудсмена Бориса Титова, до 80% дел в отношении российских предпринимателей заводят по статье «Мошенничество», максимальное наказание, которое она предусматривает, — десять лет лишения свободы. Новая статья, которая создаётся специально для предпринимателей, будет мягче — до пяти лет лишения свободы.

«Секрет» изучил судебную статистику и разобрался, как за экономические преступления наказывают в России и за рубежом. Оказалось, наше законодательство не сильно строже, чем в других странах. Другое дело — особенности национального правоприменения.

Экономические преступления в российском Уголовном кодексе

В России за экономические преступления наказывают в соответствии со статьями раздела VIII УК РФ «Преступления в сфере экономики». Этот раздел состоит из трёх глав: «Преступления против собственности» (21), «Преступления в сфере экономической деятельности» (22) и «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях» (23).

Статьями главы 21 предусмотрены наказания за все виды преступлений против собственности, включая кражу и разбой, однако в контексте преступлений экономической направленности из статей этой главы наиболее актуальны статьи 159 («Мошенничество») и 160 («Присвоение или растрата»).

В Германии, Британии и США, как и в России, по статье за мошенничество ежегодно рассматривается больше дел, чем по другим экономическим статьям

Глава 22 УК охватывает статьи 169–200. Сюда входят, например, такие преступления, как воспрепятствование предпринимательской деятельности, фальсификация финансовых документов, отмывание денег и уклонение от налогов.

Глава 23 состоит из статей 201–204. В них говорится о злоупотреблении полномочиями, превышении полномочий, коммерческом подкупе, даче и получении взяток.

Мошенничество

Максимальный срок по статье «Мошенничество», которую часто называют «предпринимательской», — десять лет. В 2015 году за мошенничество осудили 22 186 человек. В первом полугодии 2016-го (данных за весь прошлый год пока нет) — 10 482 человек.

В прошлом году 27% получили реальные сроки, 31% был осуждён условно, 15% обязали выплатить штраф, 4% приговорили к исправительным работам, 8% — к обязательным, а 11% освободили от наказания. Остальные были приговорены либо к ограничению свободы, либо были осуждены условно. Оправдали в первом полугодии 2016 года лишь 0,4% подсудимых.

В делах 89% тех, кто получает срок за мошенничество, находят отягчающие и особо отягчающие обстоятельства. Но в большинстве случаев сроки за мошенничество в России не превышают пяти лет.

Мировая практика

В Англии и Уэльсе (поскольку законодательство Шотландии и Северной Ирландии отличается от того, которое действует в Англии и Уэльсе, единой статистики по приговорам за мошенничество в Британии нет. — Прим. «Секрета») в период с октября 2015 по сентябрь 2016 года по делам о мошенничестве было вынесено 12 199 приговоров в отношении физических лиц, отдельной статистики по приговорам для юридических лиц нет.

В Англии и Уэльсе действует принцип разделения бытового и корпоративного мошенничества. Физическим лицам за мошенничество грозит до десяти лет тюрьмы, хотя на практике больше чем к восьми годам лишения свободы за мошенничество не приговаривают. Для юридических лиц предполагается ответственность в виде возмещения нанесённого ущерба и штрафа, максимальный размер которого в абсолютных величинах не установлен. В зависимости от обстоятельств совершения преступления он может составлять от 120% до 1200% суммы ущерба. Стоит отметить, что в случаях, когда есть доказательства вины конкретного служащего компании, его судят отдельно — в соответствии с законом о мошенничестве для физических лиц.

Фото: © Robert Nickelsberg / Getty Images

По 15% дел были вынесены оправдательные приговоры. 17% приговорили к тюремному заключению, средний срок — 19 месяцев. 22% осуждённых были приговорены к условным срокам, ещё 25% — к общественным работам, 8% — к выплате штрафов. Остальных признанных виновными суд либо освободил от наказания, либо просто обязал выплатить компенсацию пострадавшей стороне.

В США за 2015 отчётный год по обвинениям в мошенничестве были вынесены судебные решения в отношении 7420 человек. 94% были признаны виновными, 72% осуждённых получили реальные сроки, средняя продолжительность тюремного заключения — 24 месяца.

В Германии за мошенничество судят чаще, но процент оправдательных приговоров там заметно выше, чем в России или США, а наказания — мягче. Там различные виды мошенничества, которые у нас проходят по пунктам общей статьи 159, выделяются в отдельные статьи. Помимо общей статьи за мошенничество также существуют статьи за мошенничество в страховой сфере, в области кредитования и мошенничество с использованием компьютерных технологий. Суммарно по всем статьям, так или иначе связанным с мошенничеством, в 2015 году в Германии было вынесено 114 712 приговоров, из них 18% оправдательных. Но реальные сроки получили только 3% осуждённых, ещё 12% были приговорены к условным срокам, остальных обязали выплатить штрафы.

Самый большой срок за мошенничество в мировой истории в 1989 году получила тайка Чамой Тхипясо. Тайские власти приговорили её к 141 078 годам тюрьмы за создание финансовой пирамиды, жертвами которой стали более 16 000 граждан Таиланда.

Присвоение и растрата

За присвоение или растрату чужого имущества в 2015 году в России было осуждено 8476 человек. В первом полугодии 2016 года — 4198 человек. Лишь 10% осуждённых получили реальные сроки. Максимальное наказание, предусмотренное этой статьёй, — лишение свободы на срок до десяти лет. Наиболее распространённое наказание за присвоение и растрату при особо отягчающих обстоятельствах — условный срок. К нему приговорили 65% осуждённых. За то же самое преступление, совершённое без отягчающих обстоятельств, чаще всего приговаривают к исправительным работам (26% осуждённых) или выплате штрафа (34%). В 70% случаев штрафы не превышали 25 000 рублей.

Мировая практика

В США в зависимости от обстоятельств дела о присвоении и растрате имущества могут подпадать под один из параграфов раздела 31 Кодекса США, куда также входят параграфы о краже. Суммарно по делам о присвоении и растрате в 2015 году в Штатах было вынесено 342 приговора, 97% из которых обвинительные. Реальные сроки получили 37% осуждённых, средняя продолжительность срока — 12 месяцев.

В Германии присвоение и растрата максимально наказываются лишением свободы на срок до трёх лет, а в случаях, когда присвоенное имущество было официально доверено обвиняемому, — на срок до пяти лет. В 2015 году по соответствующей статье было рассмотрено 7094 дела. Обвинительные приговоры были вынесены в 75% случаев. К тюремному заключению были приговорены 2% осуждённых, ещё 9% получили условные сроки, остальных наказали штрафами.

Уклонение от налогов

За уход от уплаты налогов в первом полугодии 2016-го было осуждено 269 человек, при этом за неуплату налогов с физических лиц — лишь 22 человека.

Максимальный срок за уклонение от налогов с физических лиц составляет один год, с деятельности организаций — шесть лет. Среди всех осуждённых за преступления, связанные с неуплатой налогов, реальные сроки получили лишь 26 человек. 59% осуждённых за налоговые преступления были по приговору освобождены от наказания.

Лица, впервые признанные виновными в уклонении от уплаты налогов, освобождаются от уголовной ответственности в случае, если они полностью оплатили сумму недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом российским Налоговым кодексом.

Мировая практика

В Британии в 2015 году за неуплату налогов было осуждено 1258 человек, их число увеличилось почти вдвое по сравнению с 2014-м — тогда были признаны виновными 795 человек.

По Германии отдельной статистики по налоговым преступлениям нет. Наиболее релевантные доступные данные относятся одновременно к нарушениям налогового и таможенного законодательства: было рассмотрено 13 199 дел, 11 510 человек были признаны виновными.

Законодательство в России не самое жёсткое. Другое дело — особенности национального правоприменения

В США за неуплату налогов в 2015 году были вынесены решения в отношении 561 подсудимого, в 95% случаев были вынесены обвинительные приговоры, к реальным срокам приговорили 53% осуждённых. Средняя продолжительность срока — полтора года.

В 2011 году (более свежие данные отсутствуют) США занимали первое место по объёму ущерба от неуплаты налогов. Тогда американская казна недополучила более $337 млрд. Россия находилась на четвёртом месте, потери оценивались в $221 млрд.

Коррупция

За дачу взятки в первом полугодии 2016-го в России было осуждено 2352 человека, 12% из них получили реальные сроки. В большинстве случаев заключение длится не больше года.

За получение взяток был осуждён 721 человек, из них 187 — за взятки в крупном и особо крупном размерах. Кроме того, обвинительные приговоры получили девять чиновников. 18% всех осуждённых за получение взяток были приговорены к условному лишению свободы, ещё 56% обязали выплатить штрафы.

Максимальный срок, предусмотренный статьёй УК о коммерческом подкупе, — 12 лет. Большинство реальных тюремных сроков составляют от трёх до пяти лет, за получение взятки при отягчающих обстоятельствах — до восьми лет.

Мировая практика

В США за взяточничество в 2015 году было осуждено 217 человек, 67% из них получили реальные сроки. В среднем продолжительность срока составила 35 месяцев.

В Германии из 92 обвинённых в коммерческом подкупе 65 человек были признаны виновными. 55% получили реальные сроки, а 45% обязали выплатить штраф.

Релевантных статистических данных по Британии нет. Максимальный срок за взяточничество для физических лиц там составляет десять лет, однако, как правило, более чем к восьми годам не приговаривают. Для юридических лиц предусмотрено наказание в виде штрафа, верхний предел которого не установлен.

Подделка денег и документов

За изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в первом полугодии 2016-го в России осудили 300 человек. Реальные сроки по этой статье получили 59% осуждённых, сроки в большинстве случаев составляют от года до пяти лет. В России максимальный срок, предусмотренный за подобные преступления, составляет 15 лет.

В России рекордно выросло число приговоров по экономическим делам

В 2018 году российские суды вынесли приговоры за преступления в сфере экономической деятельности в отношении 7,7 тыс. человек — это на 20% больше, чем в 2017 году (6,4 тыс. человек). Таковы данные статистики судебного департамента Верховного суда, опубликованной в среду, 16 апреля. Число осужденных по этой категории дел — рекордное по меньшей мере с 2011 года (более ранние данные отсутствуют на сайте судебного департамента).

Рост на фоне сокращения

В целом по всем составам УК в 2018 году были осуждены 658,2 тыс. человек. В предыдущем году — 697 тыс. Экономические преступления — одна из трех категорий преступлений, по которым количество осужденных за последний год не снизилось, а выросло. Также возросло число приговоренных за преступления против семьи и несовершеннолетних (рост 13%) и преступления против правосудия (рост 6%).

Преступлениям в сфере экономической деятельности посвящена глава 22 УК РФ — начиная со ст. 169 УК (воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности) и заканчивая ст. 200.6 (заведомо ложное экспертное заключение в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд). К этой категории относятся такие преступления, как уклонение от уплаты налогов, незаконная регистрация юрлица, отмывание преступных доходов, преднамеренное или фиктивное банкротство.

По отдельным экономическим статьям число осужденных снизилось по сравнению с предыдущим годом, однако уменьшение во всех случаях составило менее 10%. Это, например, статьи о незаконной организации азартных игр, приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, а также изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг.

К категории экономических преступлений не относятся мошенничество (ст. 159), его отдельные разновидности (например, мошенничество в сфере кредитования, страхования или компьютерной информации), а также присвоение или растрата (ст. 160) — в УК они отнесены к главе «Преступления против собственности» наряду с кражей, грабежом или разбоем. При этом следственные органы квалифицируют именно по этим составам большинство преступлений, связанных с экономикой или предпринимательством.

В 2018 году число осужденных по статьям о мошенничестве (ст. 159–159.6 УК) немного снизилось по сравнению с прошлым годом — 22,6 тыс. человек против 23 тыс. Количество осужденных за растрату снизилось с 8 тыс. до 7,2 тыс.

Рост приговоров по экономическим составам связан во многом с появлением в УК статей о незаконном производстве, обороте или продаже спирта и алкогольной продукции. В течение 2018 года по ним были осуждены 562 человека. При этом ни один из осужденных по статье о незаконном производстве и обороте этилового спирта не получил реального срока.

Ранее производство и продажа контрафактного алкоголя наказывались по статье «Незаконное предпринимательство» (впрочем, по ней число осужденных также выросло — с 146 до 177 человек) или считались административным правонарушением в зависимости от состава. Ужесточение ответственности за это еще в 2015 году лоббировал Минсельхоз, специалисты которого указывали, что действовавшие на тот момент штрафы не позволяли решить проблему незаконного производства алкоголя. Однако новые статьи в УК были введены лишь в 2017 году. Законопроект внесли сенаторы, которые указывали на потери бюджета от продаж контрафакта. На принятие поправок повлияло массовое отравление настойкой боярышника в Иркутске, от которого в конце 2016 года скончались около 80 человек.

Другой новый состав, появление которого сказалось на статистике по экономическим преступлениям, — это «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов» (ст. 199.2). По этой статье за прошлый год были осуждены 130 человек.

Борьба с однодневками

Двукратно выросло число осужденных за незаконное использование документов для образования юрлица (ст. 173.2 УК) — с 686 человек до 1326. По статье о незаконном образовании юрлица (ст. 173.1) были осуждены в 2017 году 96 человек, в следующем — 211. Из полутора тысяч осужденных по этим двум составам восемь человек получили реальные сроки (до двух лет). Также количество приговоренных за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК) выросло до 327 по сравнению с 217 в предыдущем году.

Такая статистика — одно из последствий кампании по борьбе с фирмами-однодневками, инициированной ФНС, отметил в беседе с РБК заместитель директора российского отделения Transparency International Илья Шуманов. «С конца 2017-го и начала 2018 года ФНС заняла достаточно жесткую позицию по открытию новых компаний и перерегистрации старых — например, в связи со слияниями, поглощениями, изменением юридических адресов, сменой директоров. Пострадали как те, кто создает фиктивные компании и занимается обналичиванием, так и обычные предприниматели», — считает Шуманов. Например, в Калининградской области бизнес-омбудсмен Георгий Дыханов рассказывал, что местные налоговые органы стали отказывать в регистрации юрлица почти в каждом пятом случае. «При малейшем изменении ФНС требовала подтверждения, что компания будет вести реальную деятельность, и пыталась не допускать открытия компаний по адресам жилых квартир или на местах массовой регистрации», — говорит Шуманов.

В начале апреля ФНС сообщила, что обновила рекорд в борьбе с фирмами-однодневками — их доля снизилась до 4,7% от общего числа зарегистрированных в России юрлиц. Ранее РБК подсчитал, что в 15% российских компаний, данные о которых раскрывает ФНС, нет ни одного сотрудника, в 50% фирм работают по одному-два человека. Как минимум 19% юрлиц убыточны, 25% сдали отчетность с нулевыми доходами и расходами. Такие показатели находятся в числе признаков, по которым ФНС относит компании к однодневкам.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты 220 Вольт
Adblock
detector